几百元的费用，外加银行支行网点、卡号、户名等个人信息，有“商家”就会根据你的要求“定制银行流水单”——每月进账金额、进账形式、交易区间、最终余额都是按需定制，可以精确到分。(8月9日《北京青年报》)

　　从法律角度说，不管是制作“定制银行流水单”的卖家，还是客户拿着买来的“定制银行流水单”交给银行办贷款，也不论有没有被银行发行，这都属于违法犯罪行为。制作“定制银行流水单”的卖家伪造了银行印章，涉嫌伪造公司、企业、事业单位、人民团体印章罪。拿着“定制银行流水单”申请到贷款的客户，一旦出现还不上贷款情况，将涉嫌骗取贷款罪或贷款诈骗罪，需要承担刑事责任。

　　保护银行的合法权益，保障贷款的正常秩序，不能放任买卖假银行流水单行为，必须予以治理。这既需要依靠强有力的法律手段进行惩治，堵住假银行流水单的买卖，也需要银行系统顺应时代发展趋势，进行疏导，减少客户对购买假银行流水单的需求，从而铲除买卖假银行流水单的生存土壤。

　　首先，必须依法严惩假银行流水单买卖行为，增加买卖假银行流水单的违法成本。对于制作、销售假银行流水单的卖家，除了以涉嫌伪造公司、企业、事业单位、人民团体印章罪追究他们的刑事责任之外，还有必要将这类违法犯罪行为纳入到提供虚假证明文件罪范围。

　　其次，银行要加强对客户提交的银行流水单的审核，发现假银行流水单必须将线索移交给公安机关。相比较而言，银行审核客户的银行流水单并不难，最多只是跨行调查一下就能核实到真伪，或者由工作人员陪同客户现场打印银行流水单。只不过在现实中，银行往往考虑到客户拿房屋作抵押，对客户提交的银行流水单的审核不严，而是“睁一只眼闭一只眼”，甚至即使发现客户提交假银行流水单也只是退回了之。而且，实际上如果银行并不核实客户提交的银行流水单，让客户提交银行流水单只是走形式，那么压根就没有必要要求用户提交银行流水单，完全可以省掉这一环节。

　　另一方面，在移动互联网时代，应当让信息多跑路，银行应当自己核查、打印客户的银行流水单，减轻和省去客户本人提交银行流水单的负担和麻烦。

　　再者，银行核实客户的收支状况、消费情况、经济能力，应当将移动支付账户的流水单纳入其中，不应再局限于银行流水单。在移动支付不断普及的今天，不少人收支不再经过银行账户，而是直接通过支付宝、微信支付等移动支付账户，移动支付账户中仅余额达到上万元乃至高达几十万元的网民不在少数。而且，支付宝等移动支付每月会制作收支流水账单，并直接发放给用户。(何勇)